75 % des Français estiment payer trop d'impôts. Et ils n'ont pas forcément tort : la France est l'un des pays où le taux de prélèvements obligatoires est parmi les plus élevés au monde. Pourtant, de nombreux dispositifs légaux permettent de réduire significativement sa charge fiscale, tout en préparant son avenir.
Le PER : déduire jusqu'à 45 % de ses versements
Le Plan d'Épargne Retraite est l'un des outils de défiscalisation les plus puissants accessibles aux particuliers et aux professionnels. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels. Pour une personne soumise à la tranche marginale d'imposition de 41 % ou 45 %, chaque euro versé sur un PER coûte réellement entre 55 et 59 centimes après économie d'impôt.
La loi Madelin pour les TNS
Les travailleurs non salariés (TNS) bénéficient de dispositifs encore plus généreux. Les contrats Madelin (retraite, prévoyance, santé) permettent de déduire les cotisations directement du bénéfice imposable, avec des plafonds bien supérieurs à ceux applicables aux salariés.
L'assurance vie : une fiscalité douce sur le long terme
Après 8 ans de détention, les gains retirés d'une assurance vie bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple). Le taux d'imposition est ensuite réduit à 7,5 % sur les gains (contre 12,8 % en dessous de 8 ans). En termes de transmission, les capitaux sont transmis aux bénéficiaires avec une fiscalité très favorable : abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements effectués avant 70 ans.
La stratégie gagnante : combiner les dispositifs
L'erreur la plus fréquente est de traiter chaque dispositif en silo. Une stratégie patrimoniale efficace combine le PER pour la retraite et la défiscalisation immédiate, l'assurance vie pour l'épargne disponible et la transmission, et les contrats Madelin pour les TNS. L'audit global de votre situation est le point de départ indispensable pour identifier les leviers les plus pertinents selon votre profil fiscal et patrimonial.